רווחיות ומיסוי: איך למצוא את האיזון הנכון?

בעולם העסקים המודרני, רווחיות ומיסוי הם שני מרכיבים מרכזיים המשפיעים על הצלחתו של כל עסק. בעוד רווחיות גבוהה מעידה על יעילות ואפקטיביות בניהול העסק, המיסוי יכול להשפיע באופן משמעותי על הכנסות נטו של העסק. מציאת האיזון הנכון בין רווחיות למיסוי היא אתגר לא פשוט, אך חיוני. מצד אחד, אם נשפר את הרווחיות, נשלם יותר מס ומצד שני אם הרווחיות תרד, נשלם פחות מס אך נרוויח פחות. האיזון המתאים בין שני מרכיבים אלה נגזר מסוג העוסק והשקפת עולמו של בעל העסק.

סוג העוסק

קיימים שני סוגי עוסקים, עוסק מורשה וחברה בע"מ, המיסוי על שניהם הוא שונה לחלוטין ולכן חשוב להבין אותם:

עוסק מורשה - חייב במס הכנסה ובביטוח לאומי. שיעור המס עולה יחד עם הרווחים - ככל שתרוויח יותר תשלם יותר. מס הכנסה מגיע עד ל-47% למי שמרוויח מעל 47 אלף שקל וביטוח לאומי עד ל-18%, ומעל ל-50 אלף שקל לא משלמים ביטוח לאומי. כך שבמקרים מסוימים, אם תרוויח יותר תשלם פחות.

הבנת המדרגות של מס הכנסה וביטוח לאומי מאפשרת לראות היכן ניתן לעצור ואף לצמצם את הרווח מקפיצת מדרגת מס ובמקרים מסוימים היכן כדאי לתת דחיפה משמעותית ולהגדיל את הרווח כדי לשלם פחות.

חברה בע"מ – חייבת במס חברות של 23% ובמס דיבידנד של 30% על חלוקת הרווחים. את מס הדיבידנד משלמים רק בעת חלוקת הרווחים ובעלי החברה מחליטים מתי לחלק והאם לחלק בכלל. אופן המיסוי בחברה הוא הרבה יותר אטרקטיבי וישנה שליטה על מועד תשלומי המיסים וכן אפשרות לדחיית המיסים באמצעות דחיית חלוקת הרווחים.

מבחינת מיסוי, לעוסק מורשה המגיע לרווח של 22 אלף שקל בחודש משתלם לעבור למעמד של חברה, אך בעת שמוסיפים עלויות תפעול חברה, נקודת האיזון נמצאת מעל 30 אלף שקל, כך שמעל סכום זה המעבר לחברה הוא מומלץ. יש עוד יתרונות כמו סדר ודיוק בספרים וכן צמצום סיכונים משפטיים.

השקפת העולם של בעל העסק

בעל עסק מצליח לא רק שואף להגדיל את רווחיות העסק, אלא גם לשפר את איכות חייו האישיים והמקצועיים. אחת הדרכים לעשות זאת היא באמצעות ניצול חכם של הוצאות מוכרות, אשר מאפשרות להפחית את חבות המס ובכך לשפר את התוצאות העסקיות ואיכות החיים. להלן מספר דוגמאות כיצד ניתן לשפר את איכות החיים ואת התוצאות העסקיות של בעל העסק באמצעות הוצאות מוכרות:

שיפור סביבת העבודה - עבור בעלי עסקים שמבלים זמן רב במשרד, השקעה בסביבת עבודה נוחה ואיכותית היא חיונית. הוצאות על שדרוג המשרד, כגון רכישת ריהוט איכותי, ציוד טכנולוגי מתקדם ושיפור התנאים הפיזיים, יכולות להיות מוכרות לצורכי מס. כך ניתן לשפר את נוחות העבודה והפרודוקטיביות, ובאותו זמן להפחית את ההכנסה החייבת במס.

נסיעות עסקים - בעל עסק שנדרש לנסוע לעתים קרובות במסגרת עבודתו יכול לשפר את חוויית הנסיעה שלו באמצעות רכישת כרטיסי טיסה למחלקת עסקים או שהות בבתי מלון איכותיים עד לתקרה המותרת בתקנות מס הכנסה. הוצאות אלו נחשבות להוצאות מוכרות, וכך ניתן ליהנות מנסיעות נוחות ומפנקות יותר, תוך הפחתת חבות המס

תחבורה ורכב - הוצאות על רכב המשמש לצורכי העסק, כולל דלק, ביטוחים ותחזוקה, יכולות להיות מוכרות. בעל עסק הנדרש לנסוע במסגרת עבודתו יכול לשפר את חוויית הנסיעה שלו באמצעות רכישת רכב נוח ואיכותי, תוך ניצול הטבות המס הנלוות.

ציוד טכנולוגי ומשרדי - רכישת ציוד טכנולוגי חדיש, כגון מחשבים, טלפונים חכמים ומדפסות, יכולה לשפר משמעותית את התפקוד היומיומי של העסק. הוצאות אלו נחשבות למוכרות ומפחיתות את חבות המס, תוך שיפור איכות העבודה והפרודוקטיביות.

אירועים עסקיים ורשתות חברתיות - ארגון אירועים עסקיים, כנסים ופגישות נטוורקינג הם חלק חשוב מפעילות עסקית מוצלחת. הוצאות על ארגון אירועים אלה, כולל השכרת מקומות, קייטרינג ושירותים נוספים, יכולות להיחשב להוצאות מוכרות. אירועים אלה מאפשרים לבעל העסק ליצור קשרים חדשים, לשתף ידע וליהנות מזמן איכות מחוץ למשרד

ניצול נכון של הוצאות מוכרות הוא כלי יעיל לשיפור איכות החיים של בעל העסק. יחד עם זאת צריך למצוא את האיזון הנכון בין השימוש בהוצאות המוכרות לבין הצמיחה העסקית כי עודף הוצאות יכול לפגוע בתזרים המזומנים של החברה, לפגוע באפשרויות לגיוס אשראי בעתיד ולגרום לפגיעה בעסק.  האיזון שונה בין כל עסק ועסק לפי אופי הפעילות, נזילות, סוג העסק והשקפת העולם של בעל העסק.

אסטרטגיה למציאת נקודת האיזון

כיצד נתין לפעל כדי לממש את פוטנציאל ההוצאות המוכרות ולמצוא את נקודת האיזון בין הרווחיות למיסוי?

ניתוח רווחיות ומיסוי העסק - תהליך של בחינת הרווחיות של העסק והבנת ההשלכות המיסויות הנלוות. הדבר כולל ניתוח הכנסות והוצאות, חישוב רווח גולמי ונקי והבנת חבות המס הנגזרת מהרווחים. מטרתו היא לזהות דרכים להתאמת הרווחיות והפחתת חבות המס תוך עמידה בחוקי המס הרלוונטיים.

מיפוי צרכים והזדמנויות - יש לזהות את הצרכים העסקיים האישיים שניתן להפיק מהם תועלת באמצעות הוצאות מוכרות. יש לבצע ניתוח מעמיק של התחומים שבהם ניתן לשפר את איכות החיים, כמו סביבת העבודה, נסיעות, הכשרה, אירועים עסקיים, תחבורה ציוד טכנולוגי ועוד.

תכנון תקציב שנתי, מעקב ובקרה - יש לתכנן תקציב שנתי שמרכז את ההוצאות המוכרות הצפויות. תקציב זה צריך לכלול את כל ההוצאות הפוטנציאליות שניתן להכיר בהן לצורכי מס, ולהביא בחשבון את היתרונות הפיננסיים והשיפורים באיכות החיים. יש לבצע מעקב שוטף אחרי הוצאות העסק ולוודא שהן עומדות במסגרת התקציב. במידת הצורך, יש לבצע התאמות ושינויים כדי להבטיח ניצול מיטבי של ההוצאות לשיפור איכות החיים.

ניהול פיננסי מסודר – יש לנהל את ההוצאות באופן מסודר ומתועד, כולל שמירת קבלות וחשבוניות, ולוודא שכל ההוצאות המוכרות מדווחות בצורה נכונה לרשויות המס.

התייעצות עם מומחים – יש להתייעץ עם מומחי מס בנושאים מורכבים שיכולים להעניק ייעוץ מקצועי ולהבטיח ניצול אופטימלי של ההוצאות המוכרות. המומחים יכולים לזהות הזדמנויות נוספות ולהדריך כיצד לפעול בהתאם לחוקי המס.

משימה מאתגרת אך הכרחית

לסיכום, מציאת האיזון בין רווחיות למיסוי היא משימה מאתגרת אך הכרחית לכל עסק. היא דורשת תכנון קפדני, ידע מעמיק וגמישות מחשבתית. עסקים שיצליחו למצוא את נקודת האיזון הנכונה יוכלו ליהנות מצמיחה ורווחיות לצד עמידה בכל דרישות החוק והמס. זוהי משוואה מורכבת, אך פתרונה הוא המפתח להצלחה עסקית ארוכת טווח בסביבה הכלכלית המאתגרת של ימינו.

רו''ח נתן בלאיש ידע לנתב עבורכם את הכלים המקצועיים, עם הידע והגישה העסקית הנבונה שלו. יחד עם היחס האישי, רו''ח בלאיש יוצר הבנה מעמיקה של העסק ומעניק לכם את הפתרונות, תוך מתן ייעוץ להתפתחות וצמיחה עסקית. מלבד הטיפול השוטף בתיק וביצוע העבודה על הצד הטוב ביותר, ישנה הסתכלות על התמונה הכוללת וייעוץ מתמשך לשיפור התוצאות העסקיות. הדבר יסייע לכם לקבל את כל הפתרונות המקצועיים ואת השקט, הביטחון והשירות הנדרשים לטיפול בתיק ויצירת התחושה שאתם בידיים טובות.

לפרטים נוספים, צרו קשר: 050-398-0088,  nathan@bellaich.co.il 

(צילום ראשי: שאטרסטוק)