הקדש נכסים: המסלול המשפטי להנצחת רצון המקדיש

עו"ד משה בן דוד. "ברגע שנוצר הקדש, במיוחד הקדש ציבורי, הנכסים יוצאים ממעגל הירושה. זה יוצר אינטרס חזק אצל בני המשפחה לנסות לבטל את ההקדש". צילום: נתי חדד

בעולם המשפטי והנדל"ני הישראלי, הקדש נכסים מהווה כלי ייחודי ורב עוצמה להנצחת רצונו של אדם ולהבטחת המשכיות מורשתו. בראיון עם עו"ד משה בן דוד, מומחה בתחום דיני הקדשות, הוא מספר על המורכבויות, היתרונות והאתגרים הכרוכים ביצירת הקדש נכסים ובניהולו.

מהו בדיוק הקדש נכסים? כיצד הוא משפיע על זכויות ירושה? מה הם השיקולים המרכזיים בבחירת מסלול זה? עו"ד בן דוד מפרט ומבהיר:

מהו הקדש נכסים ומה מייחד אותו?

"הקדש נכסים הוא למעשה יצירת נאמנות מיוחדת", מסביר עו"ד בן דוד. "בדומה לנאמנות רגילה הכוללת סכום כספי, הקדש מאפשר גם לתת הוראות לגבי הפעילות החברתית או הציבורית של אותו הקדש. כאשר הנאמנות מיועדת לכלל הציבור, היא נקראת 'הקדש ציבורי' וחלות עליה הוראות מיוחדות בחוק הנאמנות.

"ישנם הקדשות רבים, במיוחד בירושלים, שם מנהלים נכסים משמעותיים והציבור אפילו אינו מודע לכך שהם מתנהלים באמצעות הקדש. זוהי צורת התאגדות ייחודית שמאפשרת לאדם להבטיח שרצונו יכובד לאורך זמן, גם לאחר מותו".

ההבדל המרכזי בין הקדש לצוואה רגילה

כאשר נשאל על ההבדל בין הקדש לצוואה רגילה, עו"ד בן דוד מבהיר: "בצוואה רגילה, אתה יכול להורות על העברת סכום חד פעמי למטרה מסוימת, למשל 15 אלף שקל לבית כנסת, ובכך מסתיים מילוי הוראת הצוואה. לעומת זאת, בהקדש, אתה יכול ליצור מנגנון מתמשך. נניח שיש לך בית ואתה רוצה שישמש כבית כנסת לעד. או שיש לך חמישה מיליון שקל ואתה רוצה שיושקעו והפירות שלהם יועברו לאגודה למלחמה בסרטן מדי שנה. הקדש מאפשר לך ליצור מנגנון ניהולי מתמשך סביב הנכס או הכסף".

מה הם היתרונות המשפטיים והכלכליים של הקדש נכסים?

"ראשית, זוהי צורת התאגדות ייחודית. בניגוד לעמותה למשל, שבה חברים חדשים יכולים להצטרף ולהשתלט על הניהול, הקדש מאפשר למייסד להבטיח שרק הגורמים שהוא בחר ינהלו את הנכס לאורך זמן. שנית, יש פחות רגולציה על הקדשות בהשוואה לצורות התאגדות אחרות כמו עמותות או חברות. זה מאפשר יותר חופש פעולה וגמישות ניהולית".

עם זאת, עו"ד בן דוד מזהיר כי הגמישות הזו יצרה גם בעיות: "היו מקרים של ניצול לרעה וביזה של הקדשות. כתוצאה מכך, רשם ההקדשות ובתי הדין הרבניים נוטים כיום למנות בעלי תפקיד מקצועיים כדי למנוע ניצול לרעה".

סוגי הנכסים המתאימים להקדש

"בדרך כלל", מסביר עו"ד בן דוד, "אדם שבוחר ליצור הקדש עושה זאת מאחת משתי סיבות: או שיש לו מספיק נכסים להוריש לצאצאיו ועדיין להקדיש חלק למטרה ציבורית, או שהוא מחליט שלא להוריש לצאצאיו כלל. ברוב המקרים מדובר בנכסים כספיים או בנדל"ן".

הוא מפרט את ההבדלים בין השניים: "נדל"ן דורש יותר ניהול - השכרות, תחזוקה, השבחה. לעומת זאת, נכסים כספיים פשוטים יותר לניהול. יש תקנות ברורות להשקעת כספי הקדשות, ואפשר להקים ועדת השקעות מקצועית שתפקח על ההשקעות".

מהו תפקיד נאמן ההקדש ואיך בוחרים בו?

"ברוב המקרים המקדיש קובע בשטר ההקדש מי יהיה הנאמן או איזה גוף יבחר את הנאמן. למשל, יש הקדשות רבים שקשורים היסטורית לעדות מסוימות, כמו העדה הספרדית או ועד המערבים, והם ממנים את הנאמנים. אם המקדיש לא קבע מנגנון בחירה, רשם ההקדשות או בית הדין הרבני, תלוי בסוג ההקדש, ממנים נאמן מתוך רשימה של אנשים מתאימים. במקרים מורכבים, הם נוטים למנות אנשי מקצוע כמו עורכי דין או רואי חשבון עם ניסיון בניהול נכסים".

האם ניתן לשנות או לבטל הקדש?

"עקרונית", אומר עו"ד בן דוד, "אם המקדיש לא שמר לעצמו את הזכות לבטל את ההקדש, אין אפשרות לבטלו. עם זאת, היו מקרים שבהם בתי משפט ביטלו הקדשות, למשל כאשר נעשו הליכים כמו הפקעה או פירוק שיתוף שבפועל ביטלו את ההקדש. היו גם מקרים, בדומה לתביעות על צוואות, שבהם אנשים טענו שהמקדיש לא היה כשיר בעת יצירת ההקדש והצליחו לבטל אותו. אבל אלה מקרים נדירים מאוד".

התמודדות עם מחלוקות בין מוטבי ההקדש

"יש לעתים קרובות לחצים מצד הנהנים לקבל כספים", מספר עו"ד בן דוד. "לפעמים הם רוצים 'לשחוט את התרנגולת שמטילה ביצי זהב' במקום להמתין שההקדש יתייצב כלכלית".

הוא מסביר כיצד מתמודדים עם מצבים אלה: "בדרך כלל, רשם ההקדשות, בית המשפט או בית הדין הרבני מתערבים ומורים להמתין עם חלוקת כספים עד שההקדש יעמוד על רגליו כלכלית. החוכמה היא לתעד הכל, לגבות כל החלטה במסמכים ובחוות דעת מקצועיות, ותמיד לשמור על ממלכתיות ומקצועיות".

מהי השפעת ההקדש על זכויות ירושה של בני משפחה?

"ברגע שנוצר הקדש, במיוחד הקדש ציבורי, הנכסים יוצאים ממעגל הירושה. זה יוצר אינטרס חזק אצל בני המשפחה לנסות לבטל את ההקדש".

הוא מספר על מקרה מורכב שהוא מטפל בו: "יש הקדש עם נכסים בשווי מאות מיליוני שקלים. בני משפחה הצליחו לבטל אותו בבית המשפט המחוזי בשנת 2006, אבל בשנת 2011 הגיעו להסכם פשרה בבית המשפט העליון שהחזיר את ההקדש. בשנת 2023 הם הגישו תביעה חדשה לביטול ההקדש בטענה שהסכם הפשרה לא קוים. כשיש הרבה כסף בתמונה, המוטיבציה להילחם גבוהה מאוד".

שינויים ורפורמות בניהול הקדשות

עו"ד בן דוד מתאר רפורמה משמעותית שהונהגה לאחרונה: "רשמת ההקדשות הוציאה גילוי דעת שמשנה את אופן תגמול הנאמנים. עד כה, הנאמנים קיבלו שכר לפי הכנסות ההקדש, מה שיצר תמריץ להשקיע את הכספים ולצבור אותם במקום לחלק לנהנים. עכשיו, השכר נקבע לפי כמה שמחולק לנהנים. זו מהפכה של ממש. היא יוצרת תמריץ לנאמנים לחלק יותר כספים לנהנים, אבל גם מעלה דילמות חדשות לגבי האיזון בין חלוקה לנהנים לבין השקעה חוזרת בהקדש להבטחת המשכיותו".

לסיכום, הקדש נכסים מהווה כלי משפטי ייחודי המאפשר לאנשים להנציח את רצונם ולהבטיח שנכסיהם ישמשו למטרות שהם מאמינים בהן לאורך זמן. עם זאת, כפי שמדגים עו"ד בן דוד, זהו תחום מורכב הדורש ניהול מקצועי, פיקוח קפדני והתמודדות מתמדת עם אתגרים משפטיים ומשפחתיים.

ככל שערך הנדל"ן עולה, חשיבותם של הקדשות צפויה לגדול. הרפורמות האחרונות בתחום מעידות על מגמה של הגברת השקיפות והאחריותיות בניהול הקדשות, תוך שמירה על האיזון העדין בין כיבוד רצון המקדיש לבין הגנה על האינטרס הציבורי.

עבור אנשים השוקלים יצירת הקדש, המסר של עו"ד בן דוד ברור: זהו כלי רב עוצמה, אך יש לשקול בקפידה את כל ההיבטים המשפטיים והמשפחתיים לפני קבלת החלטה. עם תכנון נכון וניהול מקצועי, הקדש נכסים יכול להיות דרך משמעותית להנצחת מורשת ולתרומה ארוכת טווח לחברה.