בזמן שכולנו מתמודדים עם יוקר המחיה המאמיר, מתברר שיש מי שיכול לקבל מתנה נאה מממשלת ארה"ב בלי לעבוד שם אפילו יום אחד. ולא סתם מתנה: דונלד טראמפ, במסגרת קמפיין הבחירות שלו, כבר הבטיח להגדיל את ההטבה הזו לסכום של 5,000 דולר לילד, אך עדיין לא ידוע אם הבטחה זו תתגשם.
רבקה מרדכי, ראש מחלקת ההגירה לארה"ב במשרד דקר, פקס, לוי, חושפת: כל ילד שהוא אזרח ארה"ב מזכה את הוריו בהחזר מס של 1,700 דולר.
מאבק בעוני דרך מערכת המס
זה התחיל כיוזמה צנועה בשנות התשעים של המאה הקודמת, כשממשלת ארה"ב החליטה לסייע למשפחות עם ילדים דרך מערכת המס. מאז, התכנית הפדרלית הזו הפכה לאחד הכלים המשמעותיים ביותר במאבק בעוני ילדים בארה"ב. "זה מה שמיוחד בתכנית הזו", מסבירה מרדכי. "היא לא נועדה רק להקל על נטל המס, אלא להעביר כסף ישירות למשפחות שמגדלות ילדים".
במהלך משבר הקורונה, כשמיליוני משפחות אמריקאיות נקלעו למצוקה כלכלית, הממשל האמריקאי הרחיב משמעותית את התכנית. אמנם חלק מההטבות המורחבות פגו, אבל עדיין נשארה הטבה משמעותית במיוחד.
מרדכי מביאה איתה רקע ייחודי לתחום. "גדלתי באנגליה ועליתי לישראל אחרי הלימודים בתיכון", היא מספרת. "החיים בשתי מדינות נתנו לי הבנה עמוקה של האתגרים שעומדים בפני משפחות בינלאומיות".
כבוגרת המכללה למשפטים ועסקים ברמת גן, היא צברה ניסיון של למעלה משבע שנים בתחום ההגירה האמריקאית וכיום היא מנהלת את אחת המחלקות המובילות במשרד דקר, פקס, לוי - משרד המדורג בין המובילים בישראל בתחום ההגירה והאזרחות.
תנאי סף ברורים
"התנאי הבסיסי לקבלת זיכוי המס הוא שהילד יהיה אזרח אמריקאי או בעל גרין קארד", מסבירה מרדכי. "אם אחד ההורים הוא אזרח ארה"ב, התהליך של רישום הילדים כאזרחים הוא פשוט יחסית. צריך רק להוכיח שההורה האמריקאי חי בארה"ב לפחות חמש שנים, מתוכן שנתיים אחרי גיל 14".
ומה אם הילד עדיין לא רשום כאזרח?
"פרוצדורת הרישום אינה מסובכת במיוחד, גם אם אתם חיים בחו"ל. לחליפין, אם חייתם כל חייכם בחו"ל, ניתן לקבל את האזרחות מכוח ההורים שלכם (סבי הילד) אם הם עומדים בתנאים המפורטים".
איך בדיוק עובד הזיכוי?
"יש את ה-CTC (Child Tax Credit) שהוא זיכוי של 2,000 דולר לילד, ובתוך זה יש את רכיב ה-ACTC (Additional Child Tax Credit) בגובה 1,700 דולר שאפשר לקבל במזומן".
כדי להמחיש איך זה עובד בפועל, רבקה מרדכי מציגה שלושה תרחישים אפשריים: "בואו ניקח משפחה שחייבת 3,000 דולר מס בארה"ב ויש לה ילד אחד. במקרה כזה, ה-2,000 דולר של ה-CTC פשוט יורדים מהחוב והמשפחה תצטרך לשלם רק 1,000 דולר. כאן אין ACTC כי כל הזיכוי הבסיסי שימש לכיסוי החוב".
"התרחיש השני", היא מסבירה, "הוא מאוד נפוץ בקרב ישראלים-אמריקאים - משפחה שלא חייבת בכלל מס בארה"ב כי הם לא גרים או עובדים שם. במקרה כזה הם מקבלים ישירות 1,700 דולר של ה-ACTC לכל ילד. כלומר, משפחה עם שני ילדים תקבל 3,400 דולר בשנה - סכום שיכול לממן חופשה משפחתית נחמדה. יש גם מקרה ביניים: נניח שאתם חייבים 500 דולר מס. קודם יורדים את ה-500 האלה מה-CTC, ואז תקבלו 1,500 דולר בחזרה כ-ACTC".
לדברי מרדכי, החוק נועד בעיקר לסייע למשפחות מהמעמד הבינוני ומטה. "לכן", היא מסבירה, "קבעו תקרת הכנסה שמעליה הזיכוי מתחיל להצטמצם".
המספרים מדויקים: כשההכנסה השנתית עוברת את רף 200 אלף הדולר (ליחיד) או 400 אלף דולר (לזוג נשוי), הזיכוי מתחיל לרדת. על כל 1,000 דולר מעל התקרה, מורידים 50 דולר מהזיכוי.
למה חשוב הליווי המשפטי בהליך זה?
מרדכי: "רבים חושבים שמדובר בתהליך פשוט - הרי בסך הכל מגישים דו"ח מס. אבל, כמו בכל עניין שקשור למיסוי אמריקאי, הכל עניין של פרטים קטנים".
לדבריה, טעויות נפוצות עלולות לעלות ביוקר: "ראינו מקרים של אנשים שהגישו דו"חות לא נכונים ונאלצו להחזיר את כל הכסף, כולל ריבית וקנסות. אחרים פספסו מסמכים חיוניים ואיבדו את הזכאות. חלק חשוב מהעבודה שלנו הוא גם לתת ייעוץ לגבי תכנון מס עתידי ולהתאים את האסטרטגיה למצב המשפחתי המשתנה".
העתיד נראה ורוד?
כמו רבות מההבטחות הניתנות במהלך מערכת בחירות, גם הצעתו של טראמפ להגדיל את גובה הזיכוי עושה רושם כהבטחה ללא כיסוי. "גם הסכום הניתן כיום של 1,700 דולר לילד הוא משמעותי ויכול לסייע לרבים. אם הסכום אכן יגדל, משמעות הדבר היא שמשפחה עם שני ילדים יכולה להגיע להחזר של 10,000 דולר בשנה - סכום שיכול לשנות את כללי המשחק עבור הרבה משפחות", אומרת מרדכי ומדגישה: "הנקודה החשובה היא שכדי ליהנות מההטבות העתידיות, צריך להיערך כבר עכשיו".
לדברי מרדכי, משפחות רבות מפספסות את ההזדמנות כי הן לא מודעות לזכויות שלהן או דוחות את הטיפול. "זה חבל במיוחד כי אי אפשר לקבל את ההחזרים רטרואקטיבית", היא מדגישה. "כל שנה שעוברת בלי לטפל בנושא היא כסף שפשוט נשאר על השולחן.
"בסופו של דבר", היא מסכמת, "מדובר בהזדמנות יוצאת דופן עבור משפחות ישראליות-אמריקאיות. זה הזמן לפנות לייעוץ מקצועי ולהבין את מלוא הזכויות - לא רק בהווה אלא גם לקראת השינויים המשמעותיים שעשויים להגיע בקרוב".
