האם ידעתם כי מדינת ישראל מקפחת חלק גדול מאזרחיה כאשר אינה קובעת חובה להגשת דו"חות שנתיים למס הכנסה?
במדינת ישראל, בניגוד למדינות אחרות כמו למשל ארה"ב, אין חובה להגיש דו"חות שנתיים למס הכנסה.
כתוצאה מכך, קיים מספר רב של אזרחים (שכירים ופנסיונרים) אשר זכאים להחזרי כספים עבור מיסים עודפים ששילמו, אולם אינם מקבלים את כספם חזרה.
רוצים לשאול שאלה? היכנסו לפורום מיסים
למציאת עורך דין בתחום החזרי מיסים באתר משפטי
מדוע אזרחים רבים אינם ממשים זכאותם לקבל כספים בחזרה? ישנם אזרחים אשר אין להם מודעות מספקת לנושא, וישנם כאלה אשר יש להם מודעות לנושא, אולם אינם מגישים בקשה מכיוון שהתהליך הינו מסורבל ודורש ידע מקצועי.
התנאי הבסיסי לכך שמגיע לכם החזר מס הכנסה הוא ששילמתם מס מהמשכורת או מהון אשר ברשותכם (לדוגמא - תיק ניירות ערך).
מס הכנסה הינו מס פרוגרסיבי, כלומר: ככל שמשכורתכם גבוהה יותר, תשלמו יותר מס. כככלל אצבע, אם אתם אזרחים ללא ילדים, אשר מרוויחים משכורת של כ- 5000 ₪ בחודש, תתחילו לשלם מס הכנסה.
ישנו מגוון של עילות להחזרי מס לשכירים ופנסיונרים, חלקן פשוטות להבנה וחלקן דורשות ידע מעמיק יותר של החוק.
להלן מספר עילות עיקריות אשר בגינן ייתכן שמגיע לכם החזר מס:
1. נכות זמנית (או קבועה) בשיעור 90% ומעלה לתקופה של חצי שנה ויותר.
2. אי רציפות בעבודה.
3. החלפת מקומות עבודה עם שינויי שכר מהותיים.
4. הפסדים בבורסה שניתן לקזזם עם רווחים בבורסה והקיזוז לא נעשה באופן אוטומטי ע"י הבנק או בית ההשקעות.
5. הטבות מס המגיעות לכם, אולם לא התקבלו על ידי המעסיק כגון: סיום לימודים אקדמאים , תשלום מזונות ועוד.
האוכלוסיות העיקריות הזכאיות להחזרי מס:
ישנן מספר אוכלוסיות אשר בקרבן ישנה הסתברות גבוהה לקבלת החזר מס. אין זה אומר שאם אתם נמנים עם האוכלוסיות מגיע לכם החזר מס, אבל בהחלט שווה לבדוק.
1. פנסיונרים בעלי הכנסה נמוכה שיש להם חסכונות בבנק.
2. אנשי הייטק שלא עבדו ברציפות בין עבודות, או שהתחילו לעבוד במצע שנה לאחר סיום הלימודים.
3. אנשים להם נכויות מהותיות זמניות או קבועות שלא ניצלו עדיין את זכאותם לפטור מסיבות רפואיות.
4. אנשי קבע שהשתחררו באמצע השנה ולא עבדו ביתר השנה עקב טיול לחו"ל או התחלת לימודים.
5. סטודנטים אשר עובדים בחופשת הקיץ במשכורת גבוהה.
אם כן - כיצד ניתן לקבל את ההחזר המגיע לכם?
ניתן לקבל החזר מס באופן עצמאי על ידי הגשת בקשה לפקיד מס הכנסה באזור מגוריכם. תהליך זה יכול להיות בעייתי לאדם הפשוט ממספר סיבות: ראשית, אינכם אנשי מקצוע, וייתכן כי בקשה להחזר מס אשר תגישו, לא תכלול את העילות הנכונות, ולכן יוחזר לכם חלק מהכסף או כלל לא יוחזר.
שנית, לאזרחים רבים קיים חוב במס הכנסה, וכמו שהמדינה אינה מחזירה מיוזמתה את הכספים שהיא חייבת לכם, היא גם אינה דורשת פעמים רבות את החובות אשר אתם חייבים לה. הגשת דו"ח החזרי מס הוא התחשבנות, ולכן אם ישנה טעות בחישובכם, ייתכן כי יתגלה שאתם חייבים כסף למדינה ותדרשו להחזירו. ושלישית, הזמן הנדרש ללמוד את הנושא ולהגיש את הדו"ח.
אז מה ניתן בכל זאת לעשות?
ניתן לפנות למשרד אשר מתמחה בהחזרי מס לשכירים. משרד כזה לרוב מנוהל על ידי רואה חשבון אשר יודע לנתח באופן מקצועי את מצבכם ולהגיש עבורכם את הדו"ח אם מגיע לכם כסף בחזרה.
* המאמר נכתב ע"י רו"ח קרבי עופר, בעל משרד "קרבי ניהול בע"מ, ייעוץ לעסקים והחזרי מס לשכירים".
