פטור ממס פוליסת חסכון

על פי פקודת מס הכנסה ישנו החזר מס אוטומטי לגימלאים. הטבת מס זו ניתנת לגימלאים, בתנאי שביום 1.1.2003 אחד מבני הזוג הגיע לגיל 55, וכן שבאותה שנת המס הגיע אחד מבני הזוג לגיל הפרישה. הטבת המס הינה בניכוי מס על הכנסת מריבית מפיקדון בנקאי או תוכנית חיסכון בלבד . סכום הניכוי נכון לשנת המס 2008 הוא 8,280 ₪ כאשר רק אחד מבני הזוג הגיע לגיל פרישת חובה, או 12,360 ₪ כאשר שני בני הזוג הגיעו לגיל הפרישה. החזר זה הינו אוטומטי - הבנק אמור לחשב את סכומי הפטור בעצמו ולהזרים לחשבון העו"ש את הפרשי המס ללא צורך בהגשת דו"ח. לדוגמא אם הכנסתם של שני בני זוג מריבית בנקאית בשנת המס 2008 היא 15,000 ש"ח והגבר נולד בשנת 1939 והאשה בשנת 1953, הרי הגבר הגיע זה מכבר לגיל פרישה (הוא בן 69) וביום 1.1.2003 מלאו לו 55 שנים, בני הזוג זכאים לניכוי של 8,280 ש"ח. לפיכך עליהם לשלם מס על הכנסה של 6,720 ש"ח= 15,000-8,280- לפי שיעור המס הרלוונטי.