קרן בארצות הברית
שלום רב, רציתי לברר שאלה סבי נפטר בארצות הברית והותיר קרן אחריו על שמי בה ציווה להעביר סכום בין 16 אלף ל -38 אלף דולר. צ'ק, אמור להישלח אלי האם אני חייבת לשלם מס על סכום זה?ואם כן מה גובה מס לתשלום? ומהו סוג הטופס שעליי להצהיר על כך תודה
גליה שלום - אני מניח משאלתך שמדובר בקרן נאמנות. המיסוי על נאמנויות הוא מורכב למדי וחבות המס תלויה גם בגורמים שלא פרטת, למשל האם לנאמנות גם נכסים מניבים או שהיא מורכבת מכספים בלבד. ככל שמדובר בכספים שנצברו אך ורק בחייו של סבך, ואין לנאמנות הכנסות שוטפות, אזי מדובר בירושה הפטורה ממס. שאלה אחרת היא חבות המס שלך על ההכנסות מנכסי הנאמנות לאחר פטירת סבך, שכן לכאורה מדובר בנאמנות החבה במס בארץ (בשל היותך תושבת הארץ) ואולם, בנסיבות מסויימות אפשר שההכנסות השוטפות תמשכנה להיות פטורות ממס מקומי כל עוד הנכסים בחו"ל. בשל מורכבות הנושא אני ממליץ להיועץ עם מומחה בתחום שיקבע את הסטטוס של הקרן ואת חבות המס שלך. בברכה,
